ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌 가입자 수가 크게 증가하고 있습니다.
금융투자협회에 따르면 2016년 출시하고 7년 만에 가입 금액이 20조 원을 돌파한 것으로 보도되고 있습니다.
6월 관련 법령이 개정되어 ISA 계좌에서 채권 직접투자도 가능해져 투자 대상이 절세 혜택과 유용한 재테크 방법으로 관심이 커져가고 있습니다.
오늘은 절세 혜택과 다양한 재테크가 가능하여 만능통장이라고 불리는 ISA 계좌의 혜택과 장점 및 단점에 대해 포스팅하겠습니다.
■ ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌란?
○ ISA(Indivisual Saving Account) 계좌는 하나의 계좌로 펀드, 주식, 예금과 적금, ETF(상장지수펀드), ELS(주가 연계증권) 등 다양한 금융상품을 운용하는 자산관리 계좌입니다.
○ 2016년 3월 정부가 국민들이 자산을 형성할 수 있는 기회 마련을 위해 절세 혜택을 도입했습니다.
○ ISA 계좌는 소득 금액과 운용방식에 따라 구분됩니다.
- 소득 금액에 따른 종류: 일반형, 서민형 및 농어민형
- 운용 방식에 따른 종류: 일임형, 신탁형, 중개형
※ ISA 계좌 종류
- 일임형: 금융사의 포트폴리오 선택 운용
- 신탁형: 투자자가 다양한 상품 중 직접 선택 운용 지시
- 중개형: 증권사가 판매하고 투자자가 직접 매매 가능하고 국내 개별 주식 종목 매매가 가능
○ ISA 계좌에 따라 계좌 수수료 및 주식 매매 수수료가 발생하게 됩니다.
※ ISA 계좌 수수료
- 일임형: 연 0.3%~0.8%
- 신탁형: 연 0.2%~0.7%
- 중개형: 별도 계좌 수수료 없음, 단 주식 매매 수수료 부과
- 금융투자협회 ISA 다모아 사이트에서 다양한 금융사들의 ISA 수수료 확인이 가능합니다.
☞ 금융투자협회 ISA 다모아: ISA 다모아 (kofia.or.kr)
ISA 다모아
isa.kofia.or.kr
○ ISA 계좌를 개설하여 운용하기 위한 조건이 있습니다.
※ ISA 계좌 개설 조건
- 만 19세 이상 가입 가능(소득이 있는 경우 15세 이상 가입 가능)
- 3년 이상 의무적 가입
- 최대 2년까지 연장 가능
○ ISA 계좌 개설 후 납입한도가 발생합니다.
※ 납입한도 연 2000만 원, 5년간 최대 1억 원까지 가능
☞ 납입한도 이월 가능(올해: 1,000만 원 납입의 경우 내년 3,000만 원 납입 가능)
○ 1인 1계좌 개설이 가능하고 비대면 가입이 불가합니다.
- ISA 계좌 유형에 따라 개설 시 필요서류를 제출해야 합니다.
■ ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌 장점
○ ISA 계좌 절세 및 세제 혜택
- 발생한 이자, 배당 소득 등 순 이익에 대한 비과세 혜택이 제공됩니다.
※ 순이익 비과세 혜택
- 일반형 발생 이자 및 배당 소득 순이익: 200만 원까지 비과세 적용
- 서민형 및 농어민형 이자 및 배당 소득 순이익: 400만 원까지 비과세 적용
☞ 서민형의 경우: 소득 5,000만 원 이하 근로자나 종합소득 금액 3,500만 원 이하 사업자
- 비과세 구간 초과 과세 대상 소득은 분리과세 9.9% 적용
※ 500만 원 이자 소득의 경우: 200만 원까지 비과세 적용, 300만 원 9.9% 세율 적용
※ 일반 예·적금 이자, 펀드 배당에 15.4% 과세
※ 일반 증권 계좌 수익 및 손실의 경우 채권 이자 400만 원에 대한 이자 소득세 61만 6000원(15.4%) 발생
- 연말정산의 세제혜택을 받을수 있습니다.
※ 만기 후 60일 이내 → 금액 10% 연금저축 및 IRP 전환 → 300만 원 한도 내 세액공제 혜택!
- 계좌 내 여러 금융 상품의 이익과 손실을 합쳐 ‘순수익’에 대해서만 세금이 부과됩니다.
☞ 손실분 매도를 활용하여 과세 기준을 낮출 수 있음
○ ISA 계좌 유용한 혜택 활용
- 펀드, 주식, 예금과 적금, ETF(상장지수펀드), ELS(주가 연계 증권) 등 다양한 금융상품에 투자할 수 있습니다.
- 납입한 원금에 대해서 중도 인출이 가능합니다.
- 개별 주식에 이어 채권 매매가 허용됩니다.
- 매년 납입 한도의 활용이 가능합니다.
※ 납입 한도 다음 해 이월 가능: 당장 투자금 없어도 한도 활용 가능
■ ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌 단점
○ ISA 계좌의무 가입 기간이 있습니다.
- 비과세 및 분리과세 세제혜택을 받기 위한 의무 가입 기간 3년이 있습니다.
○ ISA 계좌의 투자는 국내 상장 주식만 가능합니다.
- 해외 주식 종목 투자 불가능
- 국내 상장 주식 및 해외 ETF 투자 가능
○ 납입한 원금에 대해 중도 인출의 경우 기존 한도가 줄어들게 됩니다.
○ 채권 투자 시 ISA 만기일까지 세제혜택을 받을 수 있으나 채권 만기가 긴 경우 일반 과세를 적용합니다.
※ 채권 투자 시 '채권 만기 《 ISA 만기' 선택
○ 운용 수수료가 발생합니다.
- 은행이나 증권사의 일반적 운용수수료 보다 높음
- 수수료가 저렴한 중개형 ISA 계좌 고려
○ 중개형 ISA 계좌의 단점이 있습니다.
- 배당 및 양도 금융 소득에 따른 건강보험료 인상
※ 건강보험료 인상 기준
- 지역가입자 금융 소득 1천만 원 이상
- 직장가입자 금융 소득 2천만 원 이상
- 담보 대출이 불가합니다.
오늘은 절세 혜택과 다양한 재테크가 가능하여 만능통장이라고 불리는 ISA 계좌의 혜택과 장점 및 단점에 대해 포스팅했습니다.
고금리와 고물가 시대에 어느 때보다 재테크에 대한 관심이 커져가는 시기입니다.
비과세, 소득공제 등 절세 혜택과 유용한 혜택이 있는 ISA 계좌의 장·단점을 고려해 자신의 투자성향에 따라 가입하는 것이 중요하다고 생각합니다.
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